• 銀行から融資を受けやすく、かつ、好条件を引き出しやすくするための財務体質(構成)をデザインします！
• 手元資金を増加させ資金繰りの悩みから解放され、増加した資金により新しいマーケットへ参入し新規売上を獲得、また、設備投資により効率を上げ同業他社との競争にコストや品質で勝ち抜くことができるようになります！

財務戦略・資金繰りの重要性に気づいていますか？

1.  税理士によって財務構成・体質は変わります！

あなたは、経営者としてゴールをどのように描いていますか？また、どのように会社・事業をプランニングしていますか？このゴールやプランニングによって目指す財務構成が変わってきます。大体以下の5つのうちどれか１つに該当するはずです。

【１】事業承継・・・後継者に事業を引き継がせる。（中小企業で一番多いパターン）
【２】M&Aにより事業譲渡・・・しっかり事業を成長させ拡大・軌道に乗せ、タイミングの良いときに他社へ売却し、売却代金を手に入れる。（最近中小企業でも少しずつ増えてきました、しかし、まだまだ少数です。）
【３】IPO・・・株式公開し、市場から資本を投資してもらい一気に拡大していく。（限りなく少ないです。・・・目指したいものです。）
【４】清算・解散
【５】倒産

私の経験上、ほとんどが【１】か【２】だと思います。（さすがに経営をしながら、もしくは起業前に【５】を描いている方はいないと思いますが・・・）
例えば【１】の事業承継にしても「いつ事業承継を考えているのか」「誰を後継者としているのか」等により狙うべき財務構成が変わってきます。

この財務構成はすぐに変えられるものではありません。税理士の経験や知識により戦略的に考え、数年かけて財務構成を変化させていきます。
また、金融機関からの評価があがるよう会計アドバイスを行い、融資に強い決算書作成アドバイスを致します。

2.  キャッシュ重視経営していますか？

経営者の方とお話ししていてびっくりすることがたまに（結構多い？）あるのですが、「キャッシュフロー計算書って見たこと無いです」とおっしゃる方が見えます。
企業を存続するためには、利益ではなく現金預金残高が重要です。（当然ですが企業を成長させるためには、利益は絶対必要です！）

資金繰り等で困ったことのある中小企業の経営者様ならわかると思いますが、とにかく現金預金残高を増やすことが非常に重要です！
そのためには、キャッシュフロー計算書を利用し、現在のキャッシュフロー状況を分析し、営業からどれだけ現金預金を増やしている、若しくは減らしているのか。また、金融機関への借入金の返済は毎月どれ位しているのかなど現状把握する必要があります。

また、無駄な高額節税商品といわれる意味のない支出等がないかもアドバイス致します。

当事務所は、財務・キャッシュフローを得意とする税理士事務所です。上記でお悩みの方や、既存の顧問税理士にご不満の方は遠慮なくご連絡ください。

３．節税から税務戦略へ

取得価額を３０万円未満の固定資産、短期前払費用、従業員への決算賞与、中古資産の購入、法人生命保険（実際は支払税金の繰り延べです。）他ありますが、実際のところケースにもよりますが効果は疑問です。理由として、

１．すべてキャッシュアウトが伴う。
２．法人生命保険は支払い税金の繰り延べである。また、予定利率が非常に低いため解約返礼率が低くなってきている。

などの理由から非常に効果が低いです（効果が無いわけではないです）。また、相続においても税法による縛りが強く、効果のある節税方法は少なくなってきています。ゆえに、駆け込み的な節税や帳尻合わせの節税は効果が低いです。
そのため、当事務所では既存の節税も行いながら、中長期のタックスプランニング（税務戦略）を策定、実行しお客様の税金が少しでも少なくなるよう支援致します。

 

銀行対策（銀行に評価してもらえるようにするということです）を重視しています。

1.1    銀行の融資制度大変革－担保・保証人付きから事業性評価に基づく融資へ

金融庁の方針で「事業性評価に基づく融資等」が盛り込まれました。
この金融庁の方針の中で、「金融機関は、財務データや担保・保証に必要以上に依存することなく、借り手企業の事業の内容や成長可能性などを適切に評価し（「事業性評価」）、融資や助言を行い、企業や産業の成長を支援していくことが求められる。」と明記されました。
金融機関を監督する金融庁の方針が従来とは大きく変化したことになります。
「円滑な資金供給の促進に向けて」（平成27年７月発行）という金融庁のパンフレットにも、「金融機関が目利き能力を発揮して、融資や助言を行い、企業や産業の成長を支援することは、金融機関の果たすべき基本的な役割です。金融庁では、金融機関がこうした役割をしっかりと果たすよう、事業性評価に基づく融資等を促しています。」として、「自らの事業の内容や今後の見通し等について、金融機関によく説明・相談してみましょう。」と書かれています。
と、ずらずら書きましたが「では、どうすりゃいいの？」と声が聞こえてきそうですが以下の事をしっかり意識する必要があります。
【１】徹底的に利益を上げることにこだわる！
【２】会社内の現預金を最大化するため貯める！

1.2    10年以内に銀行の再編等により50％が消滅？中小企業の銀行対策が必須となる！？

三重県の地銀である三重銀行と第三銀行が経営統合されました。現在、大手銀行9行、地方銀行105行、信用金庫264　ありますが、これから10年以内にこれらの金融機関は再編と淘汰されると予測されています。

これにより、系列銀行の支店網が張りめぐらされ「あなたの銀行だけじゃないから、他の銀行から借りるよ。」という様に比較する銀行が少なくなります。また、確実に返済してくれる会社にしか融資をしなくなる傾向が強くなると考えられますので、資産があっても営業利益を出せない会社は借り入れが厳しくなります。
とるべき対策　⇒
【１】営業利益を上げる
【２】労働生産性をあげ、社員一人当たりの利益を向上させる。
【３】固定資産を減らし、流動資産を増やす計画を立てる。
【４】現預金留保経営に方向を変える。

誰もが思っている借入金に関する間違った考えTOP5

  借入金が無ければ倒産しない。
⇒　借入金があっても倒産しない！倒産するのは現預金がなくなったとき。
  財務内容を良くすれば銀行は金利を下げてくれる。
⇒　銀行が自発的に下げることはしてくれない。こちらから言わなければ引き下げない。
  取引銀行を増やすより、一行に集中することでお得意様になってくれ味方になってくれる。
⇒　業績がいいときだけ味方になってくれる。業績が悪くなれば離れていく。
  借入が無くても預金している銀行なら信用してくれる。
⇒　預金口座を持っているだけだと客として認識されない。借入を実行、返済し実績を作ることが大切。
  中小企業は保証協会を付けないと借入できない。
⇒　財務内容、実績等があればプロパー借入できる。

同じ決算書でも銀行により評価は違う！

大切なのは「どう銀行と付き合うか」よりも「どの銀行と付き合うか！」です。
好意的でない銀行にアプローチをかけても時間の無駄！

銀行対策重要度ランキング
【１】銀行選び
【２】決算書対策
【３】銀行付き合い・交渉

交渉のベストタイミングはいつ？

  当然ですが窓口に行くのではなく、融資係にきてもらう。
  一番借りやすい時期は〇月と〇月
ということは、□月決算か□月決算がよい！
理由　⇒　通常の試算表ではなく、精度の高い決算書が提出できるから。
□月決算であれば△月に完成し〇月借入に決算書が利用できるし、□月決算であれば月に完成し〇月借入に決算書が利用できるから。

2.    銀行に対して決算書をよりよく見せるにはココを押さえろ！！

最重要
営業利益・経常利益は絶対に黒字確保
【ノウハウテクニック】その期だけ発生した特別な○○は○○○○で処理。
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これ非常に重要な事ですが、していない法人が多いです。

2.1    決算書減点ポイント

  「中小企業の会計に関する基本要領」に沿った会計処理をしているか
   減価償却費を毎期限度額全額計上しているか
  何期も同額の債権（売掛金・貸付金）が計上されていないか
  役員貸付金が計上されていないか　　→過大な金額が計上されていて一気に消せない場合、合法的な解消法あり。
 

銀行対策（銀行に評価してもらえるということです）を完璧なものにしていきます！